1.問:在香港設立辦公室,再聘用往外地員工到香港工作審計的時候會涉及到哪些稅?
答:《1. 要考慮在香港交利得稅(約淨利潤的16.5%)
《2. 在香港的提供服務的員工,這些員工需要在香港交薪酬稅.
至於員工交的薪酬稅一般是員工自己申報和繳交的.公司只需要填寫僱員報稅表,將員工的工資申報給稅局即可
2.問:已婚人士的免稅對於外地員工嗎?
答:外地員工,如果不在香港提供服務,外地員工不用在香港交稅.所以免稅額不會適用。
3.問:那麼他是在香港本地工作,那麼就適用於所有免稅額嗎?
答:一般如果是香港居民,在香港本地工作,全部免稅額適用. 如果是特殊情況,請先具體說明,如員工是否香港居民,持哪個國家地區的身份證件,是否在香港提供服務,是否在香港居住,留港服務的時間多長,提供什麼服務,一年的總薪金多少,婚姻狀況,配偶的身份證件簽發國家,配偶是否有來自香港的收入等等。
香港員工申報的一年的收入是從每年的4月到下一年的3月
4.問:申請離岸豁免,申請流程和要求?
答:關於申請離岸收入豁免,需要瞭解公司從事什麼業務,那裏營運?以及是否可以提供足夠資料給稅局.(詳見之前的Offshore資料)
如果客人涉及以下任何一點,一般不可以申請離岸收入豁免.
《1. 貨經香港。
《2. 在香港營運,統籌管理決策在香港,買賣談判交易在香港。
5.問:填寫問卷後還需要瞭解哪些?
答:《1.請問是香港註冊的公司嗎?公司的股東是個人還是公司?如是公司,哪裏註冊的公司?股東背後的最終控股公司是否公司?股東是否上市公司?
《2.關於營業收入,請問公司在那裏營運?是否由公司自己的僱員操作,香港是否有員工?
《3.有沒有開設信用/證券戶口,請問會否有信用證收款?如有,大概多少筆?如果自己有信用證戶口,請問是否有抵押物給銀行?bank facility(銀行貸款通知書)有嗎?
《4.填寫的問卷資料,請問是什麼期間的資料?
如客人11年8月2日成立,成立後公司如沒有做過帳和審計,需要從公司成立日開始做.
《5.請問公司的買賣交易交易單據是否和問捲上收入支出數量一致?是否經銀行收付?請問除買賣交易的invoice外,公司其他開支、合同、銀行匯款單及月結單的單據一共有多少?(約多少張,或者太多的話,500張A4紙的厚度就是一個box file,約有多少個box files?)
《6.請問公司是否有固定資產,如辦公室設備,辦公室裝潢及傢俬等.
6.問:審計時間上要注意的?
答:如果選3.31結帳,是可以報稅延期到11.15.第一份審計報告根據公司法要求是需要在18個內,不能延期.
7.問:關於離岸豁免?
答:需要我司申請離岸收入豁免交稅,首先需要有審計做賬,如需要幫我們區分什麼是海外的收入和支出,稅務籌劃需收費RMB20000/年 當然,如果客戶自己都可以劃分哪些是海外的收入和支出,到時只需要我們按照客戶自己劃分的記帳也可以,客戶可以不用額外付給我司申請豁免離岸收入,也就是客戶不需要我司給相關稅務籌劃的建議,我司只會按照客人說明的數字做帳和填寫稅表上的海外收入.但是如果資料不齊全.到時稅局問到公司提供相關資料去覈實,客戶提供不到,最後還是要按收入交稅.所以離岸豁免不會百分之百成功.
8.問:離岸豁免需要提供些什麼?
答:提供營運的地點,談判交易,管理決策的地點,銷售人員的業務活動地點,貨物的發貨,運輸,倉存,到貨地點.銷售發票,合同,購貨單等;證明不在香港營運及銷售,貨也不經香港;貨物是怎麼流轉的,銷貨給什麼客戶,供應商來自哪裏等.才知道申請豁免海外利潤成功機率.
